هل لديك شركة ترغب في افتتاحها وتريد دراسة كل الجوانب حتى نظام الإفلاس لتتمكن من وضع خطط مستقبلية لتفاديه، هل نظام الإفلاس يعني أن الشركة منهارة تماماً أم أنه يوجد لها فرصة لتنطلق من جديد في التعمير والبناء والتطور، مع الوجه الجديد للسعودية من تطور في البنية الداخلية والخارجية وكذلك التشريعية أصبح نظام الإفلاس السعودي هو أداة قانونية هامة، تهدف لحماية كل من الدائن والمدين على حد سواء، مع تواجد حلول أكثر مرونة تساعد الشركات المتعثرة في النهوض من جديد.

فما هي تلك الحلول وما هو نظام الإفلاس السعودي وما الآثار المترتبة عليه، كيف يمكن أن يصبح النظام أداة تحول سواء للأفراد أم الشركات بدلاً من كونه مشنقة الإعدام الأخيرة التي تؤدي بحياة الشركة، في هذا المقال سوف نستكشف كل هذا بالتفصيل.

مفهوم الإفلاس في القانون السعودي

مفهوم الإفلاس يخضع في تعريفه للمرسوم الملكي رقم (م/50) الصادر عام 1439، وهو يعني أنه حالة تعثر مالي تؤدي لعجز المدين على الوفاء بالالتزامات المالية الخاصة به في مواعيدها وهو ما يؤدي لتدخل قانوني عاجل لسدادها أو تصفيتها بشكل عادل، التصفية تشمل مجموعة من الإجراءات القانونية التي تدفع بها لحماية حقوق كل من الدائنين وتمكين المدين من إعادة التنظيم المالي بدلاً من التصفية الفورية وتعزيز ثقة المستثمر والقطاعات التجارية في البيئة الاقتصادية وتشجيع الابتكار والاستثمار من خلال توفير مجموعة من الآليات التي تعالج حالات الفشل المالي.

مراحل الإفلاس في القانون السعودي 

لتعلن الشركة عن افلاسها عليها أن تقوم بمجموعة من الخطوات والتي سنعرضها في مثال لتبسيط نظام الإفلاس للقارئ العادي وتلك المراحل هي:

1. التعثر المالي قبل الإفلاس

هناك مراحل تسبق إفلاس الشركة ولها مؤشرات تتمثل في انخفاض الإيرادات بشكلٍ كبير وتأخر رواتب الموظفين عن مواعيدهم وتراكم الديون وتأخر سداد البنوك أو  الشركاء التجاريين.

مثال عملي لفهم الموضوع، شركة ” النور للمقاولات” وهي شركة تعمل في مجال البناء، بدأت يواجهها الكثير من الخسائر ونجم عن هذا تأخر في دفع الفواتير ومستحقات التجار، هنا تقدم الديانة بشكوى قانونية ضد الشركة، وعليها قامت الشركة بالتفاوض مع الديانة لتحصل على مهلة للسداد ولكن هيهات فات الأوان ولم تنجح.

2. تقديم طلب الإفلاس 

في حال لم يتمكن المدين من حل المشكلة المالية الخاصة به فعليه أن يقدم طلب إفلاس للمحكمة التجارية، نظام الإفلاس السعودي يمكن المدين أو الدائن أو الجهات التنظيمية المختصة من تقديم طلب إفلاس للمحكمة التجارية.

بالعودة للمثال الخاص بشركة النور فقد قرر أحد الموردين الكبار تقديم طلب إفلاس رسمي للمحكمة التجارية يطالب بالتصفية ليضمن استرداد مستحقاته منها، وعليه قامت المحكمة بقبول الطلب وتمت تعين أمين إفلاس لإدارة العملية.

3. إدارة الديون والأصول 

في هذه المرحلة من مراحل نظام الإفلاس يتم تقييم الأصول الشركة وأصول المدين ليعرفوا القيمة الفعلية للأملاك والديون الموجودة على الشركة، تشمل الإجراءات جرد جميع الأصول سواء كانت أصول عقارية أو معدات أو حسابات بنكية، تحديد قائمة بالدائنين وأولوية السداد وتجميد بعض الحسابات لمنع التصرفات غير القانونية بالأصول.

بالذهاب للمثال لشركة النور وجد أن لديهم عقارات ومعدات بقيمة 5 ملايين ريال، أما نسبة الديون الخاصة بالشركة فهي 10 ملايين ريال سعودي، تقرر الشركة نوعاً من القرارات إما إعادة التنظيم المالي أو التصفية.

4. إعادة التنظيم أو التصفية 

هذا الوضع تقرره المحكمة فإما التنظيم المالي وهي أن الشركة ستستمر والديون تسدد على فترات زمنية طويلة ويتم تعين مشرف مالي لمتابعة التزامات المدين أو التصفية وهنا تدرس المحكمة المعطيات الموجودة أمامها وأنه لا أمل في استمرار الشركة وفي هذه الحالة يتم بيع الأصول وتوزيع العائدات على الدائنين كلٍ حسب أولوياته وإغلاق السجل التجاري وإنهاء اسم الشركة للأبد.

بالعودة لمثال شركة النور فإن المحكمة أمرت وبعد دراسة كل المعطيات الموجودة أمامها أن استمرار الشركة ليس ممكناً على الإطلاق وعليه يتم تصفية الشركة لرد أموال الديانة.

5. إغلاق القضية وإنهاء الإفلاس 

في المرحلة الأخيرة لنظام الإفلاس السعودي وبمجرد تنفيذ القرار النهائي يأخذ الأمر منحنيان في حالة التصفية، تباع الأصول وتوزع على الديانة ويغلق السجل التجاري للأبد، وفي حالة مثل إعادة التنظيم المالي تستمر الشركة في ممارسة أعمالها مع التزامها بخطة سداد ديون تحددها المحكمة.

بالعودة للمثال شركة النور فقد  تم جمع 6 ملايين ريال فقط والباقي تمت معافاته من الضرائب بسبب إلغاء السجل التجاري بالكامل وهي أحد الحالات التي يتم فيها إعفاء لبعض الديون.

 كيف يتم إعفاء بعض الديون قانونيًا بعد التصفية في نظام الإفلاس السعودي؟

في نظام الإفلاس السعودي وبعد التصفية قد يتم إعفاء بعض الديون وذلك يعني أن الدائن لا يمكنه مطالبة المالك بها في المستقبل، يحدث هذا في هذه الحالات:

• انتهاء التصفية وشطب الكيان القانوني 

في حالة كانت الشركة ذات مسؤولية محدودة أو هي مساهمة وقد أزيل السجل التجاري بالكامل، بمجرد أن تم شطب السجل التجاري، فهذا يعني أن الدائن ليس له الحق في مقاضاة الشركة أو أن يطالبها بأي ديون، في هذه الحالة تعتبر الديون الغير مسددة هي ديون معدومة بشكل قانوني إلا في حال كان هناك ضمان أو كفيل.

• ليس هناك كفالة شخصية 

هناك ديون تجارية تكون مضمونة برهان أو كفالة شخصية، في هذه الأثناء من حق الدائن أن يلاحق الضامن حتى بعد التصفية، ولكن في حال عدم وجود أي كفالة شخصية فإن الديون التي لم تسدد تنتهي قانونياً بعد التصفية.

إن تم تطبيق هذا المثال على شركة النور ولنفترض حصولها على قرض من البنك بدون ضمانة شخصية من الملاك، في نظام الإفلاس السعودي، ليس من حق الشركة المطالبة بالسداد ولكن في حال تم توقيع ضمان شخصي فإنه يظل مسؤول عنه حتى بعد التصفية.

• تقادم الديون 

في حال قامت الشركة بالتصفية ولم يطالب الديانة بأموالهم خلال فترة زمنية معينة فليس لديهم أي حق بالمطالبة بها بعد انتهاء هذه الفترة التي تعرف في نظام الإفلاس بالتقادم.

• التسوية النهائية 

هناك حالات يتم إجراء اتفاق تسوية بين الدائن والمدين بحيث يدفع نسبة من الدين ويتم إعفاء الباقي، في هذه الحالة يستفيد الدائن أكثر وأيضاً المدين، فلنفترض أن الشركة لها 10 ملاين ريال، إن قامت بالإفلاس فإنها ستبيع أصولها مقابل 5 فقط، أما إن قام الدائن بتسوية مع المدين بالموافقة على إعطاءه مهلة من الوقت فقد يستمر النشاط التجاري الخاص به ويربح المزيد من الأموال ليسدد الدائن أو يعطيه جزء أكبر.

شروط إعلان الإفلاس في السعودية

وفقاً لنظام الإفلاس السعودي الذي صدر عام 2018 فإن هناك مجموعة من الشروط وكذلك الإجراءات حتى يتمكن المدين من تقديم طلب للإفلاس الرسمي للمحكمة التجارية وهذه الشروط هي:

• عدم استطاعت المدين سداد الديون المستحقة له في ميعادها.
• الالتزامات المالية للشركة هي الأكبر من الأصول المتوفرة لدى الشركة.
• تراكم الديون ولا يوجد أي مخرج للسداد في المستقبل القريب.
• لا يعلن طلب الإفلاس بشكل تلقائي بل على المدين أو الدائن تقديم طلب للمحكمة التجارية.
• على المدين أن يقدم للمحكمة التجارية الكثير من الأوراق التي تثبت عجز الشركة عن الوفاء بالديون والأوراق تشمل، ميزانية الشركة وحساب كل من الخسائر والأرباح، قائمة بالديون المستحقة وجدول السداد، العقود المالية والقروض والالتزامات القانونية، تقرير مالي من المحاسب القانوني يوضح من خلاله العجز المالي للشركة.
• في نظام الإفلاس السعودي لا يتم بأي حال من الأحوال قبول طلب الإفلاس بشكل فوري، لا بد من مرور فترة من الوقت ولا بد أن يكون التأخير في السداد يؤثر بشكل كبير على العمليات المالية.
• لا يمكن إعلان الإفلاس في حالة مثل محاولة المدين أن يتهرب من الديون بشكل احتيالي حيث يقوم بإخفاء الأصول أو نقلها والتلاعب بالسجلات المالية وإعلان الإفلاس للتهرب من دفع المستحقات سواء للموظفين أو الشركاء، في حالة ثبت التلاعب يمكن معاقبة المدين بالغرامة أو السجن.

إن كانت شركتك مقبلة على الإفلاس فإن هذه المقالة هي دليلك الشامل للتعرف على نظام الإفلاس السعودي وكيف يحميك من الكثير من المخاطر كشركة وكيف يمكن إعادة الهيكلة لتصبح الشركة قادرة على سداد ديونها بشكلٍ قانوني لضمان حماية للدائن الذين يسعى للحصول على أمواله والمدين الذي يرغب في إنقاذ شركته، للعثور على محامي افلاس جيد، قوموا بزيارتنا، هنا.